Objetivo

O Projeto visa

• Apresentar a estrutura de controles internos proposta pelo COSO (Componentes, princípios e pontos de foco)

• A função do controle interno (desde a definição), suas limitações e critérios de avaliação de eficácia negócios

• As funções e responsabilidades inerentes ao controle interno nas organizações, assim como a aplicabilidade/utilidade da estrutura COSO para os profissionais em geral.

• A disciplina tem por objetivo especialmente apresentar uma visão prática através de conceitos, metodologias e técnicas de gestão de processos e estruturação de sistemas de controles internos das empresas.

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Público alvo

Diretores, Gerentes, Coordenadores, Supervisores e Analistas dos segmentos de Gestão de Riscos, Auditoria, Controles Internos e Consultoria. Profissionais que têm relação direta ou indireta com os segmentos descritos

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Metodologia
A metodologia empregada neste curso será a da exposição dialogada e aplicação de exercício em grupo ou individual.

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Vantagens

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Este projeto busca garantir que os processos, controles, aspectos tributários, trabalhistas e contábeis funcionem como um conjunto de ferramentas, gerem dados confiáveis e auxiliem a administração na condução dos negócios, abrangendo aspectos como:

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• Fortalecimento dos controles internos por meio de análises e sugestões de aprimoramento;

• Qualidade de informações para tomada de decisão gerencial;

• Segurança dos sistemas informatizados e segregação de função;

• Estruturação da empresa para mensuração de patrimônio e captação de investimentos;

• Mensuração do nível de exposição aos riscos inerentes às atividades operacionais.

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CONTEÚDO PROGRAMÁTICO:

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1) Conceitos Gerais

• Significado e origem histórica dos processos e controles internos;

• Órgãos que regulamentam a atividade no Brasil;

• Partes interessadas em um trabalho de gestão de processos e controles internos.

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2) Gestão de Processos x Gestão por Processos

• Visão de Processos;
  o Definição de processo (Missão e Visão).
  o Arquitetura do processo (Organograma).
  o Papéis de matriz de responsabilidade.
  o Documentação.

• Gestão de Processo de Negócio.
  o Estratégia de negócio.
  o Os processos e a cadeia de valor.

• Gestão por Processos.
  Mapeamento de Processos.

• o Priorização de processos chave.
  o Mapeamento e Identificação de processos, sub-processos, atividades e tarefas através de Fluxogramas e Narrativas.

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​3) Estruturação do sistema de Controles internos

• Conceitos;
  o Riscos.
  o Fatores de Riscos.
  o Fatores críticos de sucesso.
  o Atividades de Controles.

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4) Metodologia para implantação do sistema de controles internos;
 

• Pessoas, Processos, Sistemas e Indicadores.

• Limitações inerentes aos sistemas de controles internos.

• Características de um sistema de controles internos.

• Responsabilidades pela determinação, execução e monitoramento dos controles internos.

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4) Visão geral do modelo COSO (Committee of Sponsoring Organizations of The Treadway Commission) de Controles Internos.

• Objetivo;

• Conceitos.

• Os 3 objetivos do sistema de controle interno: operacional, relatórios financeiros e conformidade.

• Os 5 componentes do modelo COSO: Ambiente de Controle, Gerenciamento de Riscos, Atividades de Controle, Informação e Comunicação Monitoramento.

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5) Aplicação Prática

• Orientação na elaboração do:
  o Programa de Trabalho;
  o Narrativa ou Fluxograma;
  o WALK-THROUGH;
  o Plano para testes de controles;
  o Sumário de Pontos..

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6) BIBLIOGRAFIAS (Referência e Indicação):

• Attie, Willian. Auditoria – Conceito e Aplicações. Editora Atlas. São Paulo, 1998.

• Araújo, Luís Cesar. Gestão de Processos. Editora Atlas. São Paulo, 2011.

• Dias, Sérgio Vidal. Auditoria de Processos Organizacionais. Ed. Atlas. São Paulo, 2011.

• The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) – Internal Control – Integrated Framework.

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